净资产变动表

会农合医03表

编制单位：    年度    单位：元

	年初结余	本年数		年末结余
		本年增加	本年减少
统筹基金	（1）	（6）	（11）	（16）
其中：一般统筹基金	（2）	（7）	（12）	（17）
风险基金	（3）	（8）	（13）	（18）
家庭账户基金	（4）	（9）	（14）	（19）
合计	（5）	（10）	（15）	（20）

　　第十八条资产负债表编制说明

　　（一）本表反映月末、年末等会计期间终了时新农合基金全部资产、负债及净资产的构成情况。

　　（二）本表“年初数”栏各项数字，应根据上年末本表“期末数”所列数字填列。

　　（三）本表各项目的内容和填列方法：

　　1.“现金”项目，反映库存现金余额。本项目应根据“现金”科目期末余额填列。

　　2.“财政专户存款”项目，反映财政专户存款的余额。本项目应根据“财政专户存款”科目期末余额填列。

　　3.“支出户存款”项目，反映支出户存款的余额。本项目应根据“支出户存款”科目期末余额填列。

　　4.“暂付款”项目，反映尚未结清的暂付款项。本项目应根据“暂付款”科目期末余额填列。

　　5.“缴存省级风险基金”项目，反映缴存省级统一管理的风险基金余额。本项目应根据“缴存省级风险基金”科目期末余额填列。

　　6.“暂收款”项目，反映尚未结转的预收款项和尚未偿付的暂收款项。本项目应根据“暂收款”科目期末余额填列。

　　7.“统筹基金”项目，反映截止到本期末历年积存的统筹基金结余。本项目应根据“统筹基金”科目期末余额填列。

　　（1）“一般统筹基金”项目，反映截止到本期末历年积存的一般统筹基金结余。本项目应根据“统筹基金（一般统筹基金）”明细科目期末余额填列。

　　（2）“风险基金”项目，反映截止到本期末历年积存的风险基金结余。本项目应根据“统筹基金（风险基金）”明细科目期末余额填列。

　　8.“家庭账户基金”项目，反映截止到本期末历年积存的家庭账户基金结余。本项目应根据“家庭账户基金”科目期末余额填列。

　　第十九条收支表编制说明

　　（一）本表反映新农合基金在月份、年度等会计期间内的收入、支出和结余情况。

　　（二）本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数，在编报年度会计报表时，将“本月数”栏改成“上年累计数”栏，填列上年全年累计实际发生数。

　　本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至本月末止的累计实际发生数。

　　（三）本表“本月数”栏各项目的内容及填列方法：

　　1.“基金收入”项目，反映当期基金收入总额。本项目应根据本表“农民个人缴费收入”、“农村医疗救助资助收入”、“集体扶持收入”、“政府资助收入”、“利息收入”及“其他收入”项目金额加总计算填列。

　　（1）来源分类项目：

　　①“农民个人缴费收入”项目，反映参合农民当期按规定缴纳的款项。本项目应根据“农民个人缴费收入”科目贷方发生额填列。

　　②“农村医疗救助资助收入”项目，反映农村医疗救助当期代资助对象缴纳的款项。本项目应根据“农村医疗救助资助收入”科目贷方发生额填列。

　　③“集体扶持收入”项目，反映乡（镇）、村等集体经济组织当期扶持新农合的款项。本项目应根据“集体扶持收入”科目贷方发生额填列。

　　④“政府资助收入”项目，反映各级政府当期按照规定标准和参合农民人数资助新农合的款项等政府拨付的新农合补助资金。本项目应根据“政府资助收入”科目贷方发生额填列。

　　⑤“利息收入”项目，反映新农合基金存入银行所取得的当期利息收入。本项目应根据“利息收入”科目贷方发生额填列。

　　⑥“其他收入”项目，反映社会组织和个人对新农合的捐赠及经财政部门核准的其他收入。本项目应根据“其他收入”科目贷方发生额填列。

　　（2）性质分类项目：

　　①“统筹基金收入”项目，反映本期按规定记入统筹基金的各项收入总额。本项目应根据结转入“统筹基金（一般统筹基金）”明细科目贷方的各项收入总额填列。

　　②“家庭账户基金收入”项目，反映本期按规定计入家庭账户基金的各项收入总额。本项目应根据结转入“家庭账户基金”科目贷方的各项收入总额填列。不设置家庭账户的地区，不填列本项目。

　　2.“基金支出”项目，反映当期基金支出总额。本项目应根据本表“统筹基金支出”及“家庭账户基金支出”项目金额加总计算填列。

　　（1）“统筹基金支出”项目及其“住院支出”、“门诊支出”、“其他支出”明细支出项目，反映当期应由统筹基金开支的各项支出。本项目及其明细支出项目应根据“统筹基金支出”科目及其明细科目借方发生额填列。

　　（2）“家庭账户基金支出”项目，反映当期应由家庭账户基金开支的参合农民门诊医药费用、住院自负费用和健康体检费用等支出。本项目应根据“家庭账户基金支出”科目借方发生额填列。

　　3.“本期基金结余”项目，反映当期基金总收入扣除总支出后的结余。本项目应根据本表“基金收入”减去“基金支出”项目金额后的金额填列。

　　（1）“统筹基金结余”项目，反映统筹基金当期各项收入减去各项支出后的结余。本项目应根据本表“统筹基金收入”减去“统筹基金支出”项目金额后的金额填列。

　　（2）“家庭账户基金结余”项目。反映家庭账户基金当期各项收入减去各项支出后的结余。本项目应根据本表“家庭账户基金收入”减去“家庭账户基金支出”项目金额后的金额填列。

　　第二十条净资产变动表编制说明

　　（一）本表反映新农合基金的年初、年末结余及构成变动情况。

　　（二）本表各项目的内容及填列方法：

　　1.“年初结余”栏，反映基金（包括一般统筹基金、风险基金与家庭账户基金）的年初余额。

　　（1）项目，根据“统筹基金”科目年初贷方余额填列，与年度资产负债表中“统筹基金”项目年初金额一致。

　　（2）项目，根据“统筹基金（一般统筹基金）”明细科目年初贷方余额填列，与年度资产负债表中“一般统筹基金”项目年初金额一致。

　　（3）项目，根据“统筹基金（风险基金）”明细科目年初贷方余额填列，与年度资产负债表中“风险基金”项目年初金额一致。

　　（4）项目，根据“家庭账户基金”科目年初贷方余额填列，与年度资产负债表中“家庭账户基金”项目年初金额一致。

　　（5）项目，根据（1）项目与（4）项目金额加总填列，与年度资产负债表中“净资产合计”项目年初金额一致。

　　2.“本年增加”栏，反映基金当年取得收入增加的金额。

　　（6）项目，根据“统筹基金（一般统筹基金）”明细科目本年因结转收入产生的贷方发生额（即，本年度归属于统筹基金的各项收入总额）填列，与年度收支表中“统筹基金收入”项目本年累计数一致。

　　（7）项目，根据“统筹基金（一般统筹基金）”明细科目本年因结转收入产生的贷方发生额减去“统筹基金（风险基金）”明细科目本年贷方发生额后的余额（